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DERECHO FISCAL

Maestro: Dr. Ricardo Maglioni Montalvo

La asignatura tiene como principal objetivo aplicar los conocimientos elementales sobre el área impositiva, desde la teoría general del Derecho Fiscal y las disposiciones del Código Fiscal de la Federación, que sirven de soporte o de aplicación supletoria a todas las leyes especiales, que establecen las contribuciones que integran la Hacienda Pública, para brindar valor agregado a las entidades mediante consultorías para contribuir al gasto público con equidad, proporcionalidad y responsabilidad social para la adecuada toma de decisiones.

UNIDAD I: Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria
1.1.- Actividad financiera del Estado
      1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
      1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
      1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
      1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
      1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
      1.3.1.- Concepto
      1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
      1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
      1.4.1.- Crédito fiscal
      1.4.2.- Época de pago
      1.4.3.- Exigibilidad
      1.4.4.- Formas de extinción
      1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento

UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo
2.1. Disposiciones generales
      2.1.1 Supletoriedad
      2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
      2.1.3. Opciones fiscales
      2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
      2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales
            2.1.5.1 Territorio nacional
            2.1.5.2 Enajenación bienes
            2.1.5.3 Actividad empresarial
      2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
            2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
      2.2.1 Promociones y Representación
      2.2.2 Asistencia y Consultas
      2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
      2.3.1 Registro federal de contribuyentes
      2.3.2 Contabilidad
      2.3.3 Expedición CFDI
      2.3.4 Conservación de la contabilidad
      2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información

UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa
3.1 Organización básica autoridades fiscales
      3.1.1 SHCP
      3.1.2. SAT
      3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
      3.2.1 Acto administrativo
      3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
      3.2.3. Solicitudes y requerimientos
      3.2.4 Visitas domiciliarias
      3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
      3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
      3.2.7. Notificaciones
      3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
      3.3.1 Infracciones fiscales y multas
      3.3.2. Delitos fiscales y penas
      3.3.3. Recursos administrativos
      3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo
      3.3.5. Amparo

COMPETENCIAS GENÉRICAS

- Comunicación oral y escrita /Capacidad de análisis y síntesis

- Pensamiento crítico y creativo/ Capacidad de trabajar en equipos interdisciplinarios / uso de las TIC/ Capacidad para aplicar los conocimientos en la práctica

COMPETENCIAS ESPECIFÍCAS

Aplicar las disposiciones fiscales mediante la interpretación de las normas legales vigentes para determinar los elementos de la hipótesis normativa de la ley cumpliendo sus preceptos.

UNIDAD 1

Aprendizaje esperado: Identifica el marco doctrinal, constitucional, jurídico y las características de los ingresos del Estado atribuibles al gasto público para fundamentar sus decisiones en principios constitucionales y legales en su práctica profesional.

Determina el momento de la causación de las contribuciones, su cuantificación, cumplimiento, y las diversas formas en que se extinguen los créditos fiscales, además del pago, para orientar en la toma de decisiones a los contribuyentes para su cumplimiento.

REPORTES DE LECTURA

REPORTES DE VIDEO

CASO PRACTICO

ACTIVIDAD INTEGRADORA

PROYECTO INTEGRADOR

Avance Proyecto
Integrador

Presentación Proyecto
Integrador

Anexos Proyecto
Integrador

EVALUACION

Autoevaluación

Coevaluación

Aprendizaje esperado: Conoce las disposiciones generales, así como los derechos y obligaciones de los sujetos pasivos de la relación tributaria contenidos en el Código Fiscal, para comprender la responsabilidad empresarial que asume la profesión, en estricto apego de las disposiciones fiscales.

UNIDAD 2

REPORTES DE LECTURA

REPORTES DE VIDEO

ACTIVIDAD INTEGRADORA

CASO PRACTICO

PROYECTO INTEGRADOR

EVALUACION

Presentación Proyecto
Integrador

Avance Proyecto
Integrador

Anexos Proyecto
Integrador

Autoevaluación

Coevaluación

UNIDAD 3

Aprendizaje esperado: Identifica las autoridades fiscales y los procedimientos facultados por el Código Fiscal para la verificación del cumplimiento de las obligaciones en materia fiscal, que le permitan valorar su apego a las normas legales vigentes y proporcionar elementos para la toma de decisiones en las entidades en los que proporcione sus servicios.

Conoce las consecuencias del incumplimiento de las disposiciones fiscales, y los medios de defensa para proteger los derechos de los contribuyentes en el desarrollo de su actividad profesional.

REPORTES DE LECTURA

REPORTES DE VIDEO

ACTIVIDAD INTEGRADORA

CASO PRACTICO

PROYECTO INTEGRADOR

Presentación Proyecto
Integrador

Avance Proyecto
Integrador

Anexos Proyecto
Integrador

EVALUACION

Autoevaluación

Coevaluación

VIDEO
PROYECTO INTEGRADOR

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